Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK), bankacılık hesaplarında faiz oranı riskinin nasıl ölçüleceğini ve değerlendirileceğini belirleyen yeni bir yönetmelik yayımladı. Resmi Gazete’de yayımlanan düzenlemeye göre, hem konsolide hem de konsolide olmayan bankacılık hesaplarında faiz oranı riski standart rasyosu yüzde 15’i geçemeyecek.

---

12 Mayıs 2025, 09:11

Söz konusu risk oranı bankaların ekonomik değerindeki değişimin risk tutarının ana sermayeye bölünmesiyle hesaplanacak. Yönetmelikle bu hesaplamaya dair temel yöntemler de açıklandı.

Katılım hesapları için özel değerlendirme

Faiz oranı riski rasyosu belirlenirken, bankaların bilançosunda yer alan katılım hesapları da Kurul tarafından belirlenecek oranlarda dikkate alınacak.

Nakit akışları dikkate alınacak

Ekonomik değer değişimi hesaplanırken, bankaların bilanço içi ve dışındaki faizle bağlantılı tüm nakit akışları hesaba katılacak. Ancak maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile hisse senedi yatırımları bu hesaplamanın dışında tutulacak.

Altı farklı faiz şoku senaryosu uygulanacak

Hesaplamada, faize duyarlı para birimleri ve faizle ilişkilendirilen emtialar için altı farklı faiz oranı şoku senaryosu kullanılacak. Bu analiz, her raporlama döneminde yenilenecek.

Pozisyonlara göre sınıflandırma yapılacak

Bankaların pozisyonları üç ayrı sınıfa ayrılacak: Standartlaştırmaya tam uyumlu, uyumlu olmayan ve az uyumlu. Her pozisyon, bağlı olduğu para birimine veya emtiaya göre uygun vade dilimlerine yerleştirilecek. Bu yerleştirmede faiz oranlarına ilişkin marjlar da göz önünde bulundurulacak.

Opsiyon içeren ürünler için ek hesaplama

Faiz oranı değişikliklerinden etkilenen, opsiyon içeren finansal araçlar da özel hesaplamaya tabi olacak. Bu araçların değer değişimleri, ek hesaplama yöntemleriyle ekonomik değer değişimi analizine dahil edilecek.

---